キャッシュ・フロー計算書からわかることは？作成のポイントも紹介
引用元：法人決算_弥生会計｜経理・会計ソフトなら弥生
損益計算書（P/L）
引用元：法人決算_弥生会計｜経理・会計ソフトなら弥生
損益計算書は、会社が会計年度内にどれだけの収益を上げ、費用をいくら使い、どれだけの利益があったのかを表したものです。英語のProfit and Loss Statementを略して、「P/L」とも表記されます。
キャッシュ・フロー計算書（C/F）
キャッシュ・フロー計算書は、会計年度中に、どのような理由でどれだけのお金が入ってきたのか、そして、出ていったのかを表したものです。英語のCash Flow Statementを略して「C/F」と表記されることもあります。キャッシュ・フロー計算書を読み解くことで、現金の流れが把握できます。
キャッシュ・フロー計算書の意義
キャッシュ・フロー計算書の読み方
※中小企業庁：中小企業の会計ツール集
計算書作成で学ぶ 「キャッシュフロー思考」
２．間接法によるキャッシュフロー計算書の作成方法
・運転資本の概念
【事例解説】営業サイクルから見る運転資本の考え方
【事例解説】事業はスタートアップ時に一番キャッシュフローが悪化する
・減価償却費を加算するメカニズム
・売上債券の増減とは何を意味するのか
・棚卸資産の増減とは何を意味するのか
・仕入債務の増減とは何を意味するのか
【エクセルデモ１】間接法で営業キャッシュフローが作成されるまで
【まとめ】間接法による営業キャッシュフロー作成で必要なデータは
・投資キャッシュフローの作成方法
【事例解説】設備投資時、設備を売却時、設備を除却時の投資キャッシュフローはどうなる
【まとめ】投資キャッシュフロー作成で必要なデータは
・財務キャッシュフローの作成方法
【事例研究】借入金の実行と返済はどのように財務キャッシュフローに影響を与えるのか
【エクセルデモ２】間接法による投資キャッシュフロー、財務キャッシュフローの作成
・未払、未収といった経過勘定項目はどのように考えるのか
【エクセルデモ３】Ａ社の決算書からキャッシュフロー計算書を作成してみる
３．キャッシュフロー計算書の活用法
【エクセルデモ４】Ａ社のキャッシュフロー計算書を用いた財務分析
・債務削減目標は実現可能か？
【エクセルデモ５】
・キャッシュフロー計算書を用いた債務削減モデル
４．まとめ
キャッシュフロー思考を管理や経営判断に活かすポイントとは
キャッシュフロー思考を身につけることにより意思決定はどのように変化するのか
南 俊基氏（みなみ としき）
早稲田大学政治経済学部経済学科卒業、慶應義塾大学大学院経営管理研究科修了。監査法人トーマツにて、財務調査を中心に会社更生法監査、事業再編等を担当。その後、ソニーグループの経営戦略コンサルティング会社にて原価管理体制の構築、グループ会社再編等の財務戦略の立案、また財務省理財局にて財政投融 資調査業務に従事。上場バイオベンチャーの役員を経て現職。メーカー、医療機関、バイオベンチャー等に対して、財務戦略、コスト管理、事業再編に関するコ ンサルティングを行っている。併せて、会計・財務等の企業研修を数多く手がけている。公認会計士、税理士、日本証券アナリスト協会検定会員。
| 開催日時 | 講師が担当する他の講座 |
|---|---|
| 2022年8月22日（月） | 事業計画作成と収支予測の基本 |
| 2022年7月27日（水） | 利益を生み出す仕組みの作り方 |
| 2022年6月29日（水） | 原価計算と管理会計の基礎知識 |
| 2022年6月23日（木） | 文系のためのファイナンス入門 |
| 2022年6月17日（金） | 決算書からの企業分析入門 |
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